《刑法修正案（十一）》对洗钱罪进行了修正，将自洗钱入刑，进一步紧密了刑事法网。实践中，关于自洗钱行为罪与非罪、此罪与彼罪、违法数额等确定简单存在不同知道，笔者结合一同事例进行剖析。
甲，党员，A市某商业银行党委书记、行长；乙，A市某房地产公司实践操控人；丙，甲妻弟，A市某外贸进出口公司实践操控人。2020年5月，乙公司因交纳某商住用地的土地出让金需求资金，找甲协助。甲协助乙公司取得A市某商业银行借款5000万元，借款期限1年。借款发放后，为感谢甲，2020年下半年某日，乙送给甲10根金条，每根重1kg，购买单价40万元，总价值400万元。甲收下存于家中。2021年5月，甲将其间6根金条交给丙让其变卖，取得240万元。之后，甲将此240万元分批存入由其实践操控的丙银行卡中。甲将别的4根金条带至老家的保险柜中寄存。2021年下半年，乙在甲的协助下续贷成功，为表感谢，又送给甲现金300万元。甲将其间200万元交给丙，要求其经过缔结虚伪买卖合同的办法，转至国外丙实践操控的分公司，并由分公司财政转给甲之子。甲将别的100万元用于日常日子开支，案发时已用完。
本案中，对甲构成纳贿罪无异议，但对其是否构成洗钱罪或其他违法，以及怎么确定洗钱的数额，存在不同定见。第一种定见以为，甲上述处理赃物的行为均构成自洗钱，数额应确定为700万元。第二种定见以为，甲将其间4根金条带回老家保管的行为构成粉饰、隐秘违法所开罪，其他处理赃物行为构成自洗钱，数额应确定为540万元。第三种定见以为，甲将4根金条带回老家保管的行为既不构成自洗钱，也不构成粉饰、隐秘违法所开罪；100万元用于家庭日常开支也不能确定为自洗钱；但其他行为均构成自洗钱，洗钱数额应确定为440万元。笔者赞同第三种定见。理由如下：
首要，甲将6根金条交由丙变卖，并将变卖所得存入其实践操控的丙银行卡中的行为构成自洗钱。所谓自洗钱，是指上游违法的行为人在施行相关上游违法后，为粉饰、隐秘其上游违法所得及其发生收益的来历和性质而施行的行为。洗钱罪所损害的法益，最重要的包含国家正常的金融管理次序。本案中，甲将纳贿所得的6根金条交由丙变卖，并将变卖后所得现金存入其实践操控的别人银行卡中，不仅仅改动了贿赂物的原有状况，并且具有粉饰、隐秘纳贿所得的片面成心，且凭借了相关的金融工具，对国家的金融管理次序形成了损害，因而甲的此行为构成自洗钱。与之不同的是，甲将4根金条带回老家保管的行为仅是对赃物的物理性搬运，不构成自洗钱，也不构成粉饰、隐秘违法所得、违法所得收益罪，因该罪的违法主体不包含上游违法施行人，而是协助违法分子粉饰、隐秘违法所得、违法所得收益的其别人。如果是上游违法行为人施行粉饰、隐秘违法所得、违法所得收益行为，则归于在违法后对赃物的处理行为，不另行科罪处分。但甲作为党员，其上述行为系搬运、藏匿根据的行为，意图是躲避、对立安排检查，应当作违纪行为点评。
其次，甲将纳贿所得200万元以虚伪买卖的办法，经过丙公司汇至国外并交给其子的行为构成自洗钱。《刑法修正案（十一）》对洗钱罪的客观行为进行了规则，详细包含5种景象：供给资金帐户的；将产业转化为现金、金融收据、有价证券的；经过转帐或许其他付出结算办法搬运资金的；跨境搬运财物的；以其他办法粉饰、隐秘违法所得及其收益的来历和性质的。2024年8月20日施行的“两高”《关于处理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解说》，对上述第（五）项景象又进一步细化为7种类型，包含经过虚拟买卖、虚设债权债务、虚伪担保、虚报收入等办法，搬运、转化违法所得及其收益的行为。本案中，甲以虚伪买卖的办法，指派丙将其纳贿所得经过丙公司搬运至国外，归于跨境搬运财物，因而构成自洗钱。
需求留意的是，甲将100万元用于家庭日常开销，归于对赃物的后续处置，其没有成心粉饰、隐秘纳贿所得的性质和来历，也没有形成新的法益损害，亦没改动或许超出上游违法行为所能点评的规模，归于“过后不行罚”行为，因而不构成自洗钱。此外，对在2021年3月1日《刑法修正案（十一）》收效之前已施行完结的自洗钱行为，根据从旧兼从轻准则，不该作为违法追诉。
